Przykład RK - alg. różnica

W niniejszej instrukcji przedstawimy Państwu przykładowe rozliczenie składnika opłat, dla którego jako wartość do rozliczenia podamy kwotę różnicy pomiędzy przychodami a kosztami poniesionymi w okresie rozliczeniowym. Warto nadmienić, że rozliczenia różnicy można zrobić dla wszystkich opłat, zazwyczaj wykonujemy je dla składników opłat powiązanych z licznikami, na przykład dla Zimnej wody i ścieków.

Opis przykładu

Założenia:

• Przeprowadzimy rozliczenie różnicy (często zwanej uchybem) po zaksięgowaniu rozliczenia liczników lokalowych zimnej wody.
• W budynku są liczniki ZW i CW, część lokali jest ryczałtowa, rozliczenie uchybu proporcjonalnie do powierzchni użytkowej na wszystkich.
• Okres rozliczenia to cały rok.
• Dla uproszczenia przyjmujemy, że wartość zbieranych zaliczek przez właścicieli jest stała przez cały okres.
• Nie ma zmian właścicieli ani zmian powierzchni użytkowej.

Wstęp

Przed przystąpieniem do rozliczenia sprawdzamy:

• Czy wartość Danej (powierzchni użytkowej) wg, której będziemy rozliczać składnik, jest stała i prawidłowa w okresie rozliczenia?
• Czy wartość zaliczki za Zimną wodę i ścieki, czy jest prawidłowa we wszystkich miesiącach, sprawdzamy też konto 700 przychodów składnika w zakładce Konta FK.
• Czy na koncie 400 składnika są zaksięgowane wszystkie koszty?

Terminy rozliczeń

Po sprawdzeniu określamy okres rozliczenia składnika, w naszym przypadku jest to od 01-2012 do 12-2012.

Określanie sposobu rozliczenia

Przechodzimy do ustawienia sposobu rozliczenia kosztów. Dla przyjętych wcześniej założeń ustawiamy:

• Pole Typ > Algorytm - różnica (lub Obciążenia - różnica - jeśli RK ma być proporcjonalne od wcześniejszych obciążeń).
• Pole Sposób > Łącznie (na wszystkie lokale bez rozróżnienia czy jest ryczałtowy, czy olicznikowany).
• Pole Algorytm > wybieramy Daną, na przykład: Powierzchnia użytkowa.
• Pole Wartość > wpisujemy lub wybieramy z podpowiedzi kwotę różnicy ZW.

Następnie przeliczamy rozliczenie w korekcie bieżącej i sprawdzamy.

Menu Obciążenia > Nalicz korekty RL + RK.

Sprawdzenie

Sprawdzamy rozliczenie kosztów jeszcze przed zaksięgowaniem. Właściciele nie widzą w swoim podglądzie internetowym niezaksięgowanych rozliczeń. Opis kolumn:

• Było Wartość > jest to kwota poprzednich obciążeń (zaliczek, korekt, rozliczeń), do których odnosi się bieżące rozliczenie.
• Ma być Wartość > jest to kwota kosztu przypadająca na lokal, jest sumą kolumn Było Wartość + Wartość.
• Wartość > to wynik rozliczenia jest iloczynem kolumn Ilość oraz Stawka.
• Stawka > to kwota różnicy do rozliczenia.
• Ilość > to udział (ułamek) wyliczony z ilorazu: pow. lokalu / pow. całkowita (przedstawiając to w uproszczeniu).

Księgowanie

Po sprawdzeniu rozliczenia kosztów można przystąpić do jego księgowania. Rozliczenia zazwyczaj księgujemy na koniec okresu rozliczeniowego, dzięki temu nie wchodzą w przychody przyszłych okresów. Zarówno przed i po zaksięgowaniu można zrobić wydruk kontrolny od strony księgowej. Znajdziemy go w:

• Menu Funkcje > Wydruki > zakładka Zasób > Wydruk: Rozliczenie (lub Sprawozdanie finansowe).

Saldo dla rozliczanego składnika powinno być jak najbardziej zbliżone do zera. Księgowanie odbywa się za pomocą:

• Menu Funkcje > Księguj należności.

Przykład w arkuszu

Na koniec przedstawimy Państwu omawiane rozliczenie w arkuszu kalkulacyjnym.

Przykład RK alg.