Funkcja pozwala na wygenerowanie pliku xml z danymi podatkowymi, który następnie można zaimportować do e-deklaracji CIT w pliku PDF zawierającego formularze CIT-8 i CIT-8/O. Przed przystąpieniem do wykonywania instrukcji należy uzupełnić dane podatkowe nieruchomości, zostało to opisane w dedykowanej, oddzielnej instrukcji. Bieżące formularze są dostępne na stronie MF: https://www.podatki.gov.pl/. Do poprawnego korzystania z funkcji konieczne jest zainstalowanie na komputerze programu do przeglądania dokumentów w formacie PDF.
W pierwszej kolejności należy upewnić się, że plan kont posiada wszystkie konta do obsługi CIT:
220 Rozrachunki publiczno-prawne
220-01 Urząd skarbowy
220-01-01 CIT Zaliczka
220-01-02 CIT Rozliczenie
870 Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
870-01 Podatek dochodowy od osób prawnych
Jeśli nie to konta należy dodać.
Systemowi trzeba wskazać sposób, w jaki ma wyliczyć podatek. Zdefiniować konta oraz określić działania zachodzące pomiędzy nimi, aby to zrobić, należy przejść do:
Zasoby
> menu Funkcje
> Podatki
.Specyfikacja CIT
.Zasób
> wybieramy nieruchomość.Rozrachunek z US (zaliczki)
> wskazujemy konto z zaliczkami (miesięcznymi/kwartalnymi) za podatek.Rozrachunek z US (roczne)
> wskazujemy konto z rozliczeniem rocznym za podatek, powinno być to odrębne konto tak, żeby nie mieszać kwot rozliczenia z zaliczkami.Konto podatku
> wskazujemy konto 870-01.Stawka CIT
> podajemy stawkę procentową podatku CIT.CIT8 Przychody
> wskazujemy przychody do opodatkowania. Kwota zostanie wpisana w:
D.1.
Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP
CIT8 Koszty
> wskazujemy koszty uzyskania przychodów. Kwota zostanie wpisana w:
D.2.
Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 52 lub 53
CIT8 Strata
> wskazujemy wartość straty. Kwota zostanie wpisana w:
D.3.
Strata w związku z postanowieniami art. 7 ust. 3-4a ustawy oraz strata ze źródeł przychodów wykazanych odpowiednio w poz. 56 lub 57, podlegająca za granicą odliczeniu od dochodu do opodatkowania
CIT8O Dochody wolne
> wskazujemy dochody (przychody) wolne od podatków, wykazywane na załączniku CIT-8/O w:
B.1.
Dochody spółdzielni mieszkaniowych, wspólnot mieszkaniowych, towarzystw budownictwa społecznego oraz samorządowych jednostek organizacyjnych prowadzących działalność w zakresie gospodarki mieszkaniowej uzyskane z gospodarki zasobami mieszkaniowymi – wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy – w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów
Dodaj
.Hasło
> wpisać hasło.Zatwierdź
.W polach CIT8 Przychody
, CIT8 Koszty
, CIT8 Strata
, CIT8O Dochody wolne
trzeba ustawić działanie na kontach, które da oczekiwaną kwotę. Można dodawać obroty (salda) z kilku kont lub odejmować niepotrzebne nakłady, lub koszty. Określanie specyfikacji przedstawiamy poniżej.
Aby wyeksportować plik xml, należy przejść do:
Zasoby
> menu Funkcje
> Podatki
.Eksport
.Zasób
> wybieramy nieruchomość.Formularz
> CIT-8
.Data od
> wskazujemy miesiąc początkowy.Data do
> wskazujemy miesiąc końcowy.Pobierz
.Wyskoczy monit o pobranie pliku, zapisujemy go na dysku.
Gdy mamy już pobrany plik xml, należy:
Wszystkie te kroki przedstawiamy na poniższym filmiku.