CIT
Funkcja pozwala na wygenerowanie pliku xml z danymi podatkowymi, który następnie można zaimportować do e-deklaracji CIT w pliku PDF zawierającego formularze CIT-8 i CIT-8/O. Przed przystąpieniem do wykonywania instrukcji należy uzupełnić dane podatkowe nieruchomości, zostało to opisane w dedykowanej, oddzielnej instrukcji. Bieżące formularze są dostępne na stronie MF: https://www.podatki.gov.pl/. Do poprawnego korzystania z funkcji konieczne jest zainstalowanie na komputerze programu do przeglądania dokumentów w formacie PDF.
Konta księgowe
W pierwszej kolejności należy upewnić się, że plan kont posiada wszystkie konta do obsługi CIT:
220 Rozrachunki publiczno-prawne
220-01 Urząd skarbowy
220-01-01 CIT Zaliczka
870 Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
870-01 Podatek dochodowy od osób prawnych
Jeśli nie to konta należy dodać.
Specyfikacja CIT
Systemowi trzeba wskazać sposób, w jaki ma wyliczyć podatek. Zdefiniować konta oraz określić działania zachodzące pomiędzy nimi, aby to zrobić, należy przejść do:
- Zakładka
Zasoby> menuFunkcje>Podatki. - Zakładka
Specyfikacja CIT. - Pole
Zasób> wybieramy nieruchomość. - Klikamy:
Edycja. - Pole
Rozrachunek z US (zaliczki)> wskazujemy konto z zaliczkami (miesięcznymi/kwartalnymi) za podatek. - Pole
Konto podatku> wskazujemy konto 870-01. - Pole
Stawka CIT> podajemy stawkę procentową podatku CIT. - Pole
CIT8 Przychody> wskazujemy przychody do opodatkowania. Kwota zostanie wpisana w:- Rubryka:
D.1. - Wiersz:
Przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP
- Rubryka:
- Pole
CIT8 Koszty> wskazujemy koszty uzyskania przychodów. Kwota zostanie wpisana w:- Rubryka:
D.2. - Wiersz:
Koszty uzyskania przychodów wymienionych odpowiednio w poz. 52 lub 53
- Rubryka:
- Pole
CIT8 Strata> wskazujemy wartość straty. Kwota zostanie wpisana w:- Rubryka:
D.3. - Wiersz:
Strata w związku z postanowieniami art. 7 ust. 3-4a ustawy oraz strata ze źródeł przychodów wykazanych odpowiednio w poz. 56 lub 57, podlegająca za granicą odliczeniu od dochodu do opodatkowania
- Rubryka:
- Pole
CIT8O Dochody wolne> wskazujemy dochody (przychody) wolne od podatków, wykazywane na załączniku CIT-8/O w:- Rubryka:
B.1. - Wiersz:
Dochody spółdzielni mieszkaniowych, wspólnot mieszkaniowych, towarzystw budownictwa społecznego oraz samorządowych jednostek organizacyjnych prowadzących działalność w zakresie gospodarki mieszkaniowej uzyskane z gospodarki zasobami mieszkaniowymi – wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 44 ustawy – w części przeznaczonej na cele związane z utrzymaniem tych zasobów
- Rubryka:
- Kliknąć:
Zapisz.
W polach CIT8 Przychody, CIT8 Koszty, CIT8 Strata, CIT8O Dochody wolne trzeba ustawić działanie na kontach, które da oczekiwaną kwotę. Można dodawać obroty (salda) z kilku kont lub odejmować niepotrzebne nakłady, lub koszty. Określanie specyfikacji przedstawiamy poniżej.
Eksport pliku xml
Aby wyeksportować plik xml, należy przejść do:
- Zakładka
Zasoby> menuFunkcje>Podatki. - Zakładka
Eksport. - Pole
Zasób> wybieramy nieruchomość. - Pole
Formularz>CIT-8. - Pole
Data od> wskazujemy miesiąc początkowy. - Pole
Data do> wskazujemy miesiąc końcowy. - Pole
Zaokrąglenia liczb ujemnych> wybrać jedno z:Od zera (właściwe).W górę (wsteczna zgodność).
- Kliknąć:
Pobierz.
Wyskoczy monit o pobranie pliku, zapisujemy go na dysku. Plik można otworzyć edytorem tekstu i sprawdzić jego zawartość.
Złożenie e-Deklaracji
Instrukcja Ministerstwa Finansów:
Strona Formularze elektroniczne CIT:
Import pliku xml do PDF
Gdy mamy już pobrany plik xml, należy:
- Pobrać e-deklarację CIT-8 w pliku PDF dostępną na stronie MF: https://www.podatki.gov.pl/.
- Otworzyć deklarację w przeglądarce plików PDF.
- W przeglądarce plików PDF odnaleźć funkcję odpowiedzialną za import danych formularzy z plików i wczytać wcześniej pobrany plik xml.
- Jeśli jakieś pola wymagają zaznaczenia/edycji, to należ to zrobić.
- Sprawdzić poprawność deklaracji.
- Zapisać plik PDF na dysku.
Wszystkie te kroki przedstawiamy na poniższym filmiku.
