Jednolity Plik Kontrolny

Jednolity Plik Kontrolny jest zbiorem danych, tworzonym z systemów informatycznych podmiotu, zawierającym informacje o operacjach gospodarczych za dany okres, posiadającym u standaryzowany układ i format (XML) umożliwiający jego dalsze przetwarzanie.

Przed przystąpieniem do eksportu JPK należy:

• Uzupełnić dane podatkowe podmiotu.
• Każdemu dostawcy i odbiorcy uzupełnić NIP w systemie, bez tego JPK nie przejdzie weryfikacji (program zgłosi błąd).

Aby wygenerować plik JPK, należy przejść do:

• Zakładka Zasoby > menu Funkcje > Podatki.
• Zakładka Eksport.
• Pole Zasób > wybieramy nieruchomość.
• Pole Formularz > wybieramy jedną z odstępnych wersji JPK. Dalsze pola będą zależały od wyboru formularza.
• Pole Data od > wskazujemy miesiąc początkowy.
• Pole Data do > wskazujemy miesiąc końcowy.
• Pole Zakres sprzedaż > określamy wg jakiej daty będą brane pozycje VAT-owe do ewidencji podatku należnego.
• Pole Zakres zakup > określamy wg jakiej daty będą brane pozycje VAT-owe do ewidencji podatku naliczonego.
• Pole Cel złożenia > wpisujemy numer odpowiadający celowi złożenia.
• Pole Zaokrąglenia liczb ujemnych > wybrać jedno z:
  • Od zera (właściwe).
  • W górę (wsteczna zgodność).
• Pole Rachunek bankowy > w przypadku JPK_WB wybieramy konto księgowe rachunku bankowego, dla którego chcemy wygenerować zestawienie operacji w pliku.
• Pole Korekta > wskazujemy czy plik będzie pierwszym złożeniem, czy korektą.
• Pole Przyczyna korekty > opis przyczyny korekty.
• Pole Nadwyżka z poprzedniego okresu > podajemy kwotę, która zostanie podana w segmencie D1.1 Przeniesienia deklaracji.
• Pole Pozycje NP > ustawiamy czy system ma ujmować pozycje, które w systemie zostały naliczone z typem stawki: NP VAT (FV).
• Pole Weryfikacja schematu > ustawiamy czy system ma sprawdzać plik pod względem zgodności z definicjami struktur dostarczanymi przez Ministerstwo Finansów — jeżeli wystąpi niezgodność, plik się nie pobierze i zostanie wyświetlony komunikat o błędzie.
• Pole Akcja > wybieramy:
  • Pobranie > pobierzemy plik xml.
  • Podgląd > otworzymy podgląd deklaracji w przeglądarce.
• Pole Zwrot na rachunek > ustawiamy zwrot nadpłaconego podatku:
  • Pole Kwota zwrotu > wpisujemy kwotę.
  • Pole Opcje zwrotu > wybieramy jedną opcje z listy:
    • Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 15 dni.
    • Zwrot na rachunek VAT podatnika w terminie 25 dni.
    • Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 25 dni (art. 87 ust. 6 ustawy).
    • Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 40 dni.
    • Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 60 dni.
    • Zwrot na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 180 dni.
• Pole Przyszłe zobowiązania podatkowe > ustawiamy czy nadpłatę podatku przeznaczamy na przyszłe podatki:
  • Pole Kwota zobowiązania > wpisujemy kwotę.
  • Pole Nazwa zobowiązania > wpisujemy na jaki cel przeznaczamy nadpłatę.
• Kliknąć: Pobierz.

Cały proces generowania pliku przedstawiamy na poniższym filmie.