Księgowanie kosztów z VAT

Aby zaksięgować faktury kosztowe z VAT, należy przejść do:

• Zakładka Dekrety > menu Dokumenty > Dodaj dokument.

W nagłówku okna uzupełniamy podstawowe pola dotyczace dekretu:

• Pole Typ dokumentu FK > Faktury.
• Pole Data księgowania > wskazujemy datę zadekretowania dokumentu.
• Pole Opis dokumentu > można zastosować wzór: Koszty MM-RRRR.

Następnie przechodzimy do wprowadzania pozycji:

• Pole LP > nr pozycji będzie się powiększał automatycznie.
• Pole Data pozycji > ustawiamy datę operacji księgowej.
• Pole Termin płatności > ustawiamy termin płatności faktury.
• Pole Konto Wn > pozostawiamy puste -----.
• Pole Konto Ma > zazwyczaj wskazujemy konto kontrahenta 202-xxxxxxxxx.
• Pole Dowód > wpisujemy numer faktury.
• Pole Treść > opisujemy pozycję.
• Pole Wartość > podajemy kwotę brutto z dokumentu.
• Pole St. VAT > ustawiamy odpowiednią stawkę VAT.
• Pole Typ > te opcje służą do odpowiedniego oznaczenia pozycji w plikach JPK.
  • Podzielona płatność > mechanizm podzielonej płatności.
  • Środki trwałe.
  • Proporcja VAT.
  • Metoda kasowa.
  • GTU_12 > pozycja sprzedaży, która zalicza się do grupy GTU_12.
  • Odbiorca powiązany > pozycje na rzecz podmiotu powiązanego.
  • Dokument WEW.
  • Rozliczenie w VAT kolejnym miesiącu.
• Pole Korekta > pole odpowiada za oznaczanie korekt VATu w plikach JPK.
  • Nie korekta > zwyczajna pozycja.
  • Korekta podstawy i VAT art. 89a ust. 1, 4 > związanych z uznaniem nieściągalności należności.
  • Korekta VAT art. 89b ust. 1, 4 > związanych z opóźnieniem w opłaceniu faktury.
  • Korekta VAT art. 90a-90c oraz art. 91 > korekta współczynnika proporcji VAT.
• Pole VAT > w tym polu podpowie się wartość podatku VAT, to pole można edytować, jeśli trzeba.
• Klikamy: Dodaj.

Dodajemy drugą pozycję.

• Pola Data pozycji i Termin płatności > bez zmian.
• Pole Konto Wn > wskazujemy konto kosztowe 400-......
• Pole Konto Ma > ustawiamy puste -----.
• Pola Dowód i Treść > mogą zostać bez zmian.
• Pole Wartość > wprowadzamy wartość netto z faktury.
• Pole St. VAT > ustawiamy na ND.
• Klikamy: Dodaj.

W tym momencie można wprowadzić pozostałe pozycje danego dokumentu lub następne faktury kosztowe dotyczące danego miesiąca. Po wprowadzeniu wszystkiego:

• Klikamy: Zatwierdź.

Do wprowadzania pozycji można w każdej chwili powrócić, zaznaczając dokument > menu Dokumenty > Edytuj dokument.

Dodatkowe instrukcje:

• Sprzedaż ZW
• JPK_V7
• Założenia JPK_V7

Księgowanie z proporcją VAT

Niektóre zasoby prowadzą działalność mieszaną, czyli mają w swoich strukturach zarówno lokale opodatkowane, jak i zwolnione z VAT. W takich przypadkach system pozwala na zaksiegowanie kosztów w podziale na części przypadające na VAT i te na obroty zwolnione.

Zasada księgowania faktury kosztowej z podziałem VAT:

1. Pierwsza pozycja - część kwoty z faktury przypadająca na VAT.
   • Pole Konto Wn > pozostawiamy puste -----.
   • Pole Konto Ma > wskazujemy konto dostawcy 202-xxxxxxxxx.
   • Pole Wartość > podajemy kwotę brutto kosztu, przypadającą na VAT.
   • Pole St. VAT > ustawiamy odpowiednią stawkę VAT.
   • Pole Typ > można pozostawić puste lub wybierać właściwą opcję.
   • Pole Korekta > można pozostawić puste lub wybierać właściwą opcję.
   • Klikamy: Dodaj.
2. Druga pozycja - część kwoty z faktury przypadająca na zwolnienie z VAT.
   • Pole Konto Wn > pozostawiamy puste -----.
   • Pole Konto Ma > wskazujemy konto dostawcy 202-xxxxxxxxx.
   • Pole Wartość > podajemy kwotę brutto kosztu, przypadającą na zwolnienie z VAT.
   • Pole St. VAT > wybieramy ND.
   • Klikamy: Dodaj.
3. Trzecia pozycja - kwota kosztu netto z faktury przypadająca na VAT.
   • Pole Konto Wn > wskazujemy konto FK kosztu 400-…, dotyczące kosztów VATowych.
   • Pole Konto Ma > pozostawiamy puste -----.
   • Pole Wartość > podajemy kwotę netto kosztu, przypadającą na VAT z punktu 1.
   • Pole St. VAT > wybieramy ND.
   • Klikamy: Dodaj.
4. Czwarta pozycja - kwota kosztu z faktury przypadająca na zwolnienie z VAT.
   • Pole Konto Wn > wskazujemy konto FK kosztu 400-…, dotyczące kosztów zwolnionych z VAT.
   • Pole Konto Ma > pozostawiamy puste -----.
   • Pole Wartość > podajemy kwotę brutto kosztu, przypadającą na zwolnienie z VAT z punktu 2.
   • Pole St. VAT > wybieramy ND.
   • Klikamy: Dodaj.

Po wprowadzeniu wszystkiego:

• Klikamy: Zatwierdź.

Przykład przed zaksięgowaniem:

Przykład dekretu po zaksięgowaniu: